المدار الصفقة التي هُيكلت بشروط تقليدية أولاً ثم عُدّلت لاحقاً لتتوافق مع الشريعة يكون إصلاحها في الغالب أصعب من صفقة صُممت للامتثال منذ البداية.
يتصل هذا بأعمال التمويل البنكي، لأن كثيراً من البنوك السعودية تقدم هياكل إسلامية للتسهيلات المؤسسية. وتسهيل تقليدي أُلصقت به تسمية إسلامية يختلف عن هيكل صُمم ليكون إسلامياً.
لماذا لا تنفع إضافة الامتثال لاحقاً
تغيّر المرابحة أو الإجارة أو أي هيكل إسلامي آخر آليات المعاملة، ومنها ملكية الأصل وتوقيت الدفع وتوزيع المخاطر، ولا يقتصر أثرها على التسمية. وقد تتعثر أمام مراجعة الهيئة الشرعية صفقة جرى التفاوض عليها بشروط تجارية تقليدية ثم وُصفت لاحقاً بأنها إسلامية. وقد تنتج شروطاً تجارية لم يقصدها أحد بعد تصحيح الهيكل الأساسي.
الهياكل الشائعة وما يناسب كلاً منها
المرابحة هيكل بيع بالتكلفة مضافاً إليها ربح، ويناسب تمويل الأصول أو رأس المال العامل المباشر. والإجارة هيكل قائم على الإيجار، ويناسب تمويل المعدات أو العقارات عند وجود أصل قابل للتحديد. والاستصناع يناسب تمويل البناء أو التصنيع عندما لا يكون الأصل موجوداً بعد. ومواءمة الهيكل مع طبيعة المعاملة أهم من اختيار الهيكل الأكثر ألفة.
مثال افتراضي
قد تجد شركة صناعية في الرياض تمول معدات جديدة أن هيكل الإجارة يناسبها، لأن المعدات أصل قابل للتحديد. وقد تجد شركة تجارية تمول مشتريات مخزون أن المرابحة أنسب لها، لأنها تشتري بضائع ولا تستخدم أصلاً على المدى الطويل.
ما نقدمه
إشراك الهيئة الشرعية في البنك منذ البداية
بدلاً من عرض صفقة اكتمل التفاوض عليها على الهيئة الشرعية في البنك للاعتماد في النهاية، ننصح بإشراك هذه الجهة مبكراً في عملية الهيكلة. فمعالجة ملاحظات الهيئة أسهل بكثير ما دامت الشروط مرنة، منها بعد الاتفاق التجاري.
متى تلزم الاستعانة بمختص
قد لا تحتاج المعاملات الصغيرة والمباشرة إلى دعم متخصص موسع إذا كان لدى البنك خبرة داخلية كافية. أما الترتيبات الأكبر أو غير المعتادة، خصوصاً ما يشمل أطرافاً متعددة أو أصولاً معقدة، فتستفيد من مراجعة مستقلة قبل الالتزام بهيكل محدد.